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{"sheet":"报销票据一览表","index":0,"n_rows":129,"n_cols":5,"rows_kept":129,"merged":[[0,0,0,4],[2,1,2,3],[3,0,4,0],[3,1,4,1],[5,0,6,0],[5,1,6,1],[7,0,8,0],[7,1,8,1],[7,2,8,2],[7,3,8,3],[9,0,10,0],[9,1,10,1],[11,0,13,0],[11,1,13,1],[14,0,17,0],[14,1,17,1],[18,0,20,0],[18,1,20,1],[21,0,26,0],[21,1,26,1],[27,0,32,0],[27,1,32,1],[33,0,35,0],[33,1,35,1],[36,0,38,0],[36,1,38,1],[39,0,41,0],[39,1,41,1],[42,0,44,0],[42,1,44,1],[45,0,47,0],[45,1,47,1],[48,1,48,3],[49,0,51,0],[49,1,51,1],[49,2,51,2],[52,0,54,0],[52,1,54,1],[52,2,54,2],[55,0,56,0],[55,1,56,1],[55,2,56,2],[57,0,60,0],[57,1,60,1],[57,2,60,2],[61,0,63,0],[61,1,63,1],[61,2,63,2],[64,0,67,0],[64,1,67,1],[64,2,67,2],[68,1,68,3],[69,0,71,0],[69,1,71,1],[69,2,71,2],[72,0,74,0],[72,1,74,1],[75,0,77,0],[75,1,77,1],[78,1,78,3],[79,0,82,0],[79,1,82,1],[79,2,80,2],[81,4,82,4],[83,0,84,0],[83,1,84,1],[85,0,87,0],[85,1,87,1],[88,0,92,0],[88,1,92,1],[91,4,92,4],[93,1,93,3],[94,0,98,0],[94,1,98,1],[96,2,97,2],[99,0,100,0],[99,1,100,1],[101,0,103,0],[101,1,103,1],[104,1,104,3],[105,0,108,0],[105,1,108,1],[109,0,112,0],[109,1,112,1],[114,0,116,0],[114,1,116,1],[117,0,119,0],[117,1,119,1],[123,0,123,4],[124,0,124,4],[125,0,125,4],[126,0,126,4],[127,0,127,4],[128,0,128,4]],"flags":["formulas_cached_only"]}
["支出事项报销票据一览表"]
["序号","支出事项","外部票据","内部表单、文件","填报要求"]
[null,"第一：经常性公用支出"]
[1,"办公费、印刷费、邮寄费","1、正式发票、POS机小票等报销票据","1、≥3000元，网上的审批流程表、合同会签单","1、报销金额是否在预算指标内，是否存在超预算、超标准、超范围支出的情况"]
[null,null,"2、≥3000元，采购供货协议、签订的采购合同","2、《柳州职业技术学院经费支出凭单》","2、需要履行事前审批权限的事项，是否按规定办理；合同签订程序是否按规定执行"]
[2,"电话费（全院电话费由学院办公室统一核算报销）","办公电话费发票","1、《柳州职业技术学院经费支出凭单》","办公电话报销额度是否有超标、超预算"]
[{"$nulls":3},"2、办公室统计明细表(加盖学校办公室公章）"]
[3,"物业管理费","发票、采购合同（含授权委托书）","《柳州职业技术学院经费支出凭单》","1、所附单据是否完整，是否相关责任人审批；"]
[{"$nulls":4},"2、报销金额是否存在超预算、超标准、超范围支出的情况"]
[4,"水电费","1、水费、电费清单","《柳州职业技术学院经费支出凭单》","1、水、电费发票上所列户名、表号，是否正确"]
[null,null,"2、水费、电费缴费发票",null,"2、申请付款金额与水、电费缴费通知书及发票所列金额是否一致"]
[5,"差旅费","1、机票（机票保险单）、车船票、住宿费发票、会务费培训费发票等原始票据","1、《柳州职业技术学院差旅费报销单》","1、是否严格执行了公务出差审批制度，对于未经批准的出差不予报销差旅费用；"]
[null,null,"2、会议通知（邀请函）、培训通知等","2、《柳州职业技术学院出差审批表》","2、差旅费开支是否符合相关文件规定，对于超范围、超标准开支的费用不予报销；"]
[{"$nulls":4},"3、是否按规定履行了出差申请审批流程"]
[6,"培训费","1、培训方案、培训通知、及实际参训人员签到表等","1、经费审批请示报告流程","1、培训是否在年度计划范围内，是否履行了计划审批备案手续；"]
[null,null,"2、正式发票、培训费明细单据、电子结算单等","2、《柳州职业技术学院教师短期进修、业务实践及外出访学通知文件》、《柳州职业技术学院借款申请单》（如有需提供）","2、培训费开支范围和标准是否符合规定，对于超范围、超标准开支的费用不予报销。严禁使用培训费购置电脑、复印机、打印机、传真机等规定资产以及开支与培训费无关的其他费用；严禁在培训费中列支公务接待费、会议费、严禁套取培训费设立“小金库”；"]
[{"$nulls":3},"3、《柳州职业技术学院经费支出凭单》","3、对于讲课费、小额零星开支以外的培训费用，应当按照国库集中支付和公务卡管理的有关制度执行，采用银行转账或公务卡方式结算，不得以现金方式支付；"]
[{"$nulls":3},"4、讲课费发放表（如有需提供）","4、需要履行事前审批权限的事项，是否按规定办理。"]
[7,"会议费","1、会议方案、会议通知、邀请函、实际参会人员签到表等","1、≥3000元，网上审批流程","1、是否严格执行了会议审批制度，对于未经批准的会议不予报销会议费用；"]
[null,null,"2、正式发票、POS机小票等报销票据","2、《柳州职业技术学院经费支出凭单》","2、会议费开支是否符合规定的范围和标准，对于超范围、超标准开支的费用不予报销；"]
[{"$nulls":4},"3、需要履行事前审批权限的事项，是否按规定办理。"]
[8,"公务接待费","1、派出单位公函","1、公务接待审批表","1、公务接待是否履行了事前审批手续，公务接待审批表填报的内容是否完整；"]
[null,null,"2、餐饮发票","2、公务接待清单","2、接待单位公函等公务接待相关的单据是否完备、规范；"]
[{"$nulls":4},"3、公务接待是否存在超标准、超范围的情况的支出，不得擅自扩大接待的范围；不得用公款报销或者支出应由个人负担的费用；不得将休假、探亲、旅游等活动纳入公务接待范围；禁止用公款私自宴请，学院内部处室之间不得用公款相互宴请；禁止以举办会议、培训为名列支、转移、隐匿接待费开支，禁止借公务接待名义列支其他费用。"]
[{"$nulls":4},"4、不得超标准接待、不得组织旅游和公务活动无关的参观，不得组织到营业性娱乐、健身场所活动，不得以任何名义赠送礼金、有价证券、纪念品和土特产品等。"]
[{"$nulls":4},"5、公务接待费用是否存在未列出消费明细的情况，无消费明细不予报销。 "]
[{"$nulls":4},"6、接待资金支付应当严格按照国库集中支付制度和公务卡管理有关规定执行。具备条件的地方应采用银行或者公务卡方式结算，不得以现金支付。"]
[9,"因公出国（境）费","1、外事办批文","1、《柳州职业技术学院经费支出凭单》","1、事前审批手续是否完备；"]
[null,null,"2、发票、电脑小票","2、《柳州职业技术学院出差审批表》","2、费用开支是否在规定的支出范围之内，报销金额是否符合既定的支出标准要求，是否存在违规扩大因公出国（境）费用开支范围以及擅自提高出国（境）费用支出标准的情形；"]
[null,null,"3、如参团应提供与中介服务机构签订的委托业务协议","3、经审批的活动计划方案和名单","3、是否超预算或无预算安排出国（境）团组，是否接受或变相接受企事业单位资助，是否向同级机关、下级机关和企事业单位摊派、转嫁费用；"]
[null,null,"4、如使用公务卡结算，应提供电子结算单、公务卡签购单",null,"4、是否按照因公出国（境）审批部门审定的出访国家/地区、行程路线、人员名单、出国（境）天数以及预算规模报销因公出国（境）费用；"]
[{"$nulls":4},"5、出访或培训期间是否存在铺张浪费、公款旅游行为；"]
[{"$nulls":4},"6、是否存在虚报团组级别、团员人数、国家数、天数等套取出国经费的情形。"]
[10,"公务用车运行维护费","1、发票（维修费、保养费、检验费、保险费）","1、《柳州职业技术学院经费支出凭单》","1、审核经济业务的真实性（审查开票时间是否与用车时间相符；维修明细单上注明的维修车辆牌号是否是单位公务用车；审查车辆维修维护费和保险费支出是否在国家机关定点范围）；"]
[null,null,"2、车辆保养维修申请单","2、网上审批流程","2、报销事前的审批程序是否完整"]
[null,null,"3、车辆投保明细表"]
[11,"劳务费",null,"1、《柳州职业技术学院******发放表》","1、是否按规定履行了事项事前审批手续，报销金额是否存在超预算、超标准、超范围支出的情况；"]
[{"$nulls":3},"2、聘请校外人员方案及经费预算","2、按规定代扣个人所得税"]
[{"$nulls":3},"3、网上审批流程表","3、采用银行转账方式结算，不得以现金方式支付。"]
[12,"租赁费","1、≥3000元，租赁合同","1、《柳州职业技术学院经费支出凭单》","1、需要履行事前经费使用申请程序时是否按规定办理；"]
[null,null,"2、正式发票","2、≥3000元，网上审批流程","2、是否符合政府采购规定，是否按规定程序进行合同签订；"]
[{"$nulls":3},"3、合同会签审批表","3、报销金额是否在预算指标可用余额之内"]
[13,"委托业务费","1、正式发票、POS机小票等报销票据","1、《柳州职业技术学院经费支出凭单》","1、需要履行事前经费使用申请程序、合同签订程序或采购程序时是否按规定办理；"]
[null,null,"2、签订的正式合同、合同签署涉及的相关表单","2、涉及的采购相关文件 ，采购合同、项目谈判会议情况表、柳州职业技术学院采购项目内部审批表等（如涉及采购业务需提供）","2、报销金额是否在预算指示内，是否存在超预算、超标准、超范围支出的情况；"]
[{"$nulls":3},"3、≥3000元，网上审批流程"]
[14,"工会费","1、正式发票","1、《柳州职业技术学院经费支出凭单》","1、需要履行事前经费使用申请程序、合同签订程序或采购程序时是否按规定办理；"]
[null,null,"2、货物清单","2、≥3000元，网上审批流程","2、报销金额是否在预算指示内，是否存在超预算、超标准、超范围支出的情况；"]
[null,null,"3、≥3000元，采购合同","3、活动方案"]
[null,"第二：人员经费支出"]
[1,"职工探亲车船费","车船发票","1、《柳州职业技术学院教职工探亲证明》","1、差旅费报销单填写是否规范、完整，由人事处处长审批签字；"]
[{"$nulls":3},"2、《柳州职业技术学院差旅费报销单》","2、《柳州职业技术学院教职工探亲证明》是否有人事处相关负责人签字及加盖人事处公章；"]
[{"$nulls":4},"3、车船发票是否规范，行走路线与探亲证明上所列是否符合、探亲日期是否相符。"]
[2,"医疗费","外部医疗机构收费专用收据","1、医疗费报销汇总表","1、支出凭证填写是否规范、单据是否齐全，是否按规定履行了签字审批手续；"]
[{"$nulls":3},"2、《柳州职业技术学院经费支出凭单》","2、外部医疗机构收费专用收据是否有加盖公章；"]
[{"$nulls":4},"3、报销单据背面是否有经办人及证明人签字，单据是否粘贴在《柳州职业技术学院原始凭证粘贴单》上，人事处是否已经审核并在报销汇总表上加盖公章。"]
[3,"抚恤金","人社厅抚恤金发放文件","1、抚恤金发放通知（加盖人事处公章）","1、支出凭证填写是否规范，填写齐全；"]
[{"$nulls":3},"2、《柳州职业技术学院经费支出凭单》","2、需要加盖公章的表单是否有按要求盖章。"]
[4,"生活补助",null,"1、经费申请表","1、业务表单是否使用正确，填写齐全；"]
[{"$nulls":3},"2、生活补助发放表（需要有领取人签字）","2、经费申请表需加盖人事处公章；"]
[{"$nulls":3},"3、《柳州职业技术学院经费支出凭单》","3、生活补助发放表是否有被发放人签字；"]
[{"$nulls":4},"4、支出凭单上是否按要求有部门负责人签字。"]
[5,"独生子女保健费",null,"1、费用使用申请报告","1、发放表、支出凭单填写是否规范、单据是否齐全，是否按规定履行了签字审批手续；"]
[{"$nulls":3},"2、经费发放表","2、报销金额是否存在超预算、超标准、超范围支出的情况。"]
[{"$nulls":3},"3、《柳州职业技术学院经费支出凭单》"]
[6,"购房补贴",null,"1、引进高层次人才经费使用津贴请示","1、业务表单是否使用正确及是否有相关责任人签字；"]
[{"$nulls":3},"2、《高层次人才津贴发放表》","2、需要加盖部门公章的是否按要求加盖部门公章；"]
[{"$nulls":3},"3、《柳州职业技术学院经费支出凭单》","3、请示上是否有有关领导的批示；"]
[{"$nulls":4},"4、表单审批手续是否齐全，审核请示、发放表、支出凭单三者的补贴金额是否一致。"]
[null,"第三：学生经费支出"]
[1,"奖助学金","相关的通知文件等","1、《柳州职业技术学院******发放表》","1、需要履行事项事前审批程序是否按规定办理；"]
[{"$nulls":3},"2、网上审批流程表","2、报销金额是否在预算指示内，是否存在超预算、超标准、超范围支出的情况；"]
[{"$nulls":4},"3、发放人员的确定是否履行了相关的审核审批手续。"]
[2,"学生活动费","1、正式发票、POS机小票等报销票据；","1、《柳州职业技术学院经费支出凭单》","1、需要履行事前经费使用申请程序、合同签订程序或采购程序时是否按规定办理；"]
[null,null,"2、相关活动方案、通知文件等（如有需提供）；","2、≥3000元，网上审批流程","2、报销金额是否在预算指示内，是否存在超预算、超标准、超范围支出的情况；"]
[null,null,"3、≥3000元，采购合同","3、相关活动方案、通知文件等"]
[3,"体育业务费","1、正式发票（电脑小票）；","1、《柳州职业技术学院经费支出凭单》","1、需要履行事前经费使用申请程序、合同签订程序或采购程序时是否按规定办理；"]
[null,null,"2、≥3000元，采购合同","2、≥3000元，网上审批流程","2、报销金额是否在预算指示内，是否存在超预算、超标准、超范围支出的情况；"]
[{"$nulls":3},"3、经审批的活动计划方案"]
[null,"第四章：专项经费支出"]
[4,"科研课题经费、教改课题研究经费","1、正式发票；","1、《柳州职业技术学院经费支出凭单》","1、需要履行事前经费使用申请程序、合同签订程序或采购程序时是否按规定办理；"]
[{"$nulls":3},"2、≥3000元，网上审批流程","2、费用报销是否正确关联可支配的预算指标，报销金额是否在预算指标可用余额之内；"]
[null,null,"2、≥3000元，采购（服务）合同","3、外出调研需附“出差审批流程单”及调研方案"]
[]
[5,"招生就业费","1、正式发票；","1、《柳州职业技术学院经费支出凭单》","1、需要履行事前经费使用申请程序、合同签订程序或采购程序时是否按规定办理；"]
[null,null,"2、相关工作方案、通知文件等资料","2、≥3000元，网上审批流程","2、报销金额是否在预算指示内，是否存在超预算、超标准、超范围支出的情况；"]
[6,"宣传费","1、正式发票、货物清单","1、《柳州职业技术学院经费支出凭单》；","1、需要履行事前经费使用申请程序、合同签订程序或采购程序时是否按规定办理；"]
[null,null,"2、已签订的合同文件及签署合同过程中涉及的文件等","2、≥3000元，网上审批流程","2、活动方案是否经过相关负责人审批，加盖部门公章；"]
[{"$nulls":3},"3、活动方案"]
[7,"审计业务费","1、发票及清单","《柳州职业技术学院经费支出凭单》"," 1、审计咨询费报销额度是否有超预算指标；"]
[null,null,"2、工程造价咨询服务请款函",null,"  2、所附工程造价咨询服务请款函、工程造价咨询服务请款函、工程造价资产服务费计算表、工程造价咨询定案单等是否加盖服务商公司公章（复印件是否有责任人核定签字）；"]
[null,null,"3、工程造价资产服务费计算表"]
[null,null,"4、工程造价咨询定案单"]
[null,null,"5、合同"]
[null,"第五章：购置经费支出"]
[8,"图书资料购置费、办公设备购置费、专用设备购置费、信息网络及软件购置更新费","1、发票、货物清单","1、《柳州职业技术学院经费支出凭单》","1、需要履行事前经费使用申请程序、合同签订程序或采购程序时是否按规定办理；"]
[null,null,"2、采购合同","2、采购审批流程","2、费用报销是否正确关联可支配的预算指标，报销金额是否在预算指标可用余额之内；是否在年初提报的政府采购预算内；"]
[null,null,"3、列入政府采购的项目：中标通知书、验收报告、明细等","3、 根据采购流程批示的采购方式提供相应的采购依据","3、采购方式是否严格按照资产管理部门负责人批示的方式进行；"]
[{"$nulls":3},"4、验收单","4、信息网络及软件购置更新是否必要，是否符合部门发展需要。"]
[]
[9,"专用燃料费","正式发票","1、《柳州职业技术学院经费支出凭单》","专用燃料费报销额度是否有超预算；"]
[{"$nulls":3},"2、网上审批流程"]
[10,"专用材料费","1、采购合同","1、《柳州职业技术学院经费支出凭单》","1、需要履行事前经费使用申请程序、合同签订程序或采购程序时是否按规定办理；"]
[null,null,"2、正式发票","2、≥3000元，网上审批流程","2、报销金额是否在预算指示内，是否存在超预算、超标准、超范围支出的情况；"]
[null,null,"3、供货清单（如有需提供）"]
[null,"第六章：基建及维修经费支出"]
[11,"房屋建筑物购建费","1、工程发票","1、《柳州职业技术学院经费支出凭单》","1、财务处严格按规定审核房屋建筑物构建费开支范围是否相符；"]
[null,null,"2、合同","2、网上审批流程","2、是否按规定履行事前审批手续，审批流程是否完整；"]
[null,null,"3、施工单位请款报告、项目验收报告、预决算明细表",null,"3、报销单据是否齐全、填写是否规范；"]
[{"$nulls":4},"4、报销金额是否存在超预算、超标准、超范围支出的情况；"]
[12,"维修（护）费、大型修缮费","1、工程发票","1、《柳州职业技术学院经费支出凭单》","1、需要验收项目是否附验收单，验收单是否有验收人签字；"]
[null,null,"2、合同","2、网上审批流程","2、是否按规定履行事前审批手续，审批流程是否完整；"]
[null,null,"3、维修申请报告",null,"3、报销单据是否齐全、填写是否规范；"]
[null,null,"4、施工单位请款报告、项目验收报告",null,"4、报销金额是否存在超预算、超标准、超范围支出的情况；"]
[null,"第七章、其他经费支出"]
[13,"离退休人员公用经费","相关的通知文件等","1、《柳州职业技术学院经费支出凭单》","1、是否按规定履行事前审批手续，审批流程是否完整；"]
[{"$nulls":3},"2、活动方案、发票","2、报销单据是否齐全、填写是否规范；"]
[{"$nulls":3},"3、≥3000元，网上审批流程","3、报销金额是否存在超预算、超标准、超范围支出的情况；"]
[14,"福利费","相关的通知文件等","1、《柳州职业技术学院经费支出凭单》","1、是否按规定履行事前审批手续，审批流程是否完整；"]
[{"$nulls":3},"2、≥3000元，网上审批流程","2、报销单据是否齐全、填写是否规范；"]
[{"$nulls":3},"3、福利费发放表","3、福利费报销金额是否存在超预算、超标准、超范围支出的情况；"]
[]
[]
[]
[" 审核共性点：1、支出凭证填写的内容是否完整，经费支出项目名称是否明确，填列的大小写金额是否准确、内容有无涂改情况，经办、部门领导签字手续是否齐全。"]
["              2、发票开具的“付款单位”为“柳州职业技术学院”；内容和金额是否与业务相符；发票的开具时间是否符合业务办理日期；发票开具内容包括货物名称、单位、数量、单价、金额，特别注意大小写金额是否相符；如果发票未能把明细列清，需附上发票清单，清单需盖有与发票上同样的“发票专用章”。发票背面手签“经办”、“验收（证明）”；发票、发票清单粘贴在《柳州职业技术学院原始凭证粘贴单》上并填写时间、附件张数、金额。"]
["              3、①一般事项：≥3000元，需提供网上审批流程表。"]
["                 ②特殊事项（购买固定资产；公务接待；支付专家评审费、讲座费、劳务费、各类奖励、零星津补贴、零星工作量等人员经费；以及学生奖助学金、勤工助学工资等经济业务）：无论报销金额大小，都需提供网上审批流程。"]
["                 ③跨部门使用经费的，不管金额多少都需经费所属部门事前审批，提供网上审批流程。"]
["              4、≥3000元，需与供货单位签订采购（服务）合同，报账时需提供合同会签单、合同原件。"]

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